在企業(yè)經(jīng)營期間，經(jīng)營會涉及到費用報銷問題。不過，有些企業(yè)和財務(wù)人員對費用報銷問題并不太了解。那么費用報銷有什么要求?需要注意什么?下面就隨深圳泓灼會計小編一起來了解下吧!

1、費用報銷的要求

其具體需滿足：

(1)票據(jù)與實際業(yè)務(wù)吻合。這是費用報銷中最基本的常識知識。如果報銷人員提供的是與實際業(yè)務(wù)不相符的發(fā)票，自然是不允許進行報銷的。

(2)附件能有力支撐費用發(fā)生的真實性。附件與報銷單之間應(yīng)具有較強的邏輯性和關(guān)連性，如現(xiàn)有的單據(jù)并不能判斷這筆采購業(yè)務(wù)是否真實發(fā)生以及是否存在舞弊的風險，那么也不能報銷。

(3)取得的發(fā)票類別符合稅法要求。如水電費、各類外包服務(wù)費、印刷費、辦公費、物料采購費用等可以使用專票報銷，但餐飲費、交通費、業(yè)務(wù)招待費使用普票報銷即可。

(4)涉及專票報銷盡可能價稅分離填寫。報銷過程中涉及到專票報銷的，最好在填寫報銷單時將專票上的不含稅價和稅金分成兩行填寫，這樣方便財務(wù)后期的賬務(wù)處理。

(5)附件中文件表單符合內(nèi)部管理流程。這點要求是基于公司內(nèi)部管控延伸出來的，不同公司要求的標準會不一樣，一般來說越是管理規(guī)范的公司，在這方面的要求會越嚴苛。

2、費用報銷注意事項

其主要有以下這些：

(1)費用報銷單或差費報銷單上報銷人、財務(wù)負責人、部門負責人均要簽字，分公司當?shù)貨]有財務(wù)的，兼職財務(wù)人員在財務(wù)負責人處簽字，部門負責人為分公司經(jīng)理。

(2)報銷單填寫要規(guī)范。需做到：①小寫金額與人民幣符號不得有空格，不得連筆;②大寫金額無數(shù)字部分用零或?補齊;③報銷單不得涂改，如有錯誤，重新填寫;④金額填寫規(guī)范，無書寫錯誤;⑤小寫金額與大寫金額保持一致;⑥項目要填寫完整，報銷部門、報銷時間、報銷項目、附件張數(shù)要填寫完整。

(3)原始發(fā)票報銷要合規(guī)。需滿足：①發(fā)票上要蓋有銷售方發(fā)票專用章，并且與銷售方名稱一致;②收據(jù)上要求蓋有銷售方財務(wù)章;③出差日期和行程不同，報銷的手撕非機打車票不得連號或統(tǒng)一號段報銷;④手撕非機打車票要印有國稅監(jiān)制章，并且有防偽識別碼或水印。

(4)報銷單粘貼的問題。要求：①票據(jù)先分類，再按時間排序，依次粘貼到粘貼單上;②要用膠水粘貼附件;③票據(jù)上的金額、日期等重要信息不得被膠水粘貼住，要保證票據(jù)信息可見可查。

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